LLC para Residentes Fiscales Españoles

¿Qué es una LLC?

Una LLC (Limited Liability Company) es una forma de organización empresarial en Estados Unidos que combina la flexibilidad de una sociedad con la protección de responsabilidad limitada. Es una opción popular para empresarios y pequeños negocios.

Este tipo de empresas no es más que una herramienta que se puede utilizar dentro de la fiscalidad de tu empresa o negocio para poder optimizar los beneficios.

Se ha opuesto de moda en los últimos tiempos, y como una moda, todo el mundo se lanza de cabeza a por esta herramienta, entre otras muchas.

Antes de hacerlo nos tendríamos que formular algunas preguntas: ¿dentro de la estructura fiscal de mi empresa, para qué la necesito?, ¿qué puedo hacer con ella? Y otra serie de preguntas que nos haga tener clara su necesidad en nuestra estructura y no nos lleve a tener problemas ni con el IRS en Estados Unidos ni con la Hacienda Española.

No todo lo que hay en el mercado es para todo el mundo. Debemos entender la fiscalidad como una autovía de tres carriles, donde circulamos a una velocidad constante, de forma tranquila y sin grandes sobresaltos, aunque nunca estamos exentos de ellos. ¿Cómo conseguimos circular en estas circunstancias? Está claro, cumpliendo al pie de la letra todas las normas establecidas por hacienda, sin cuestionar nada.

La Elusión Fiscal da igual cómo nace, ni cómo se pone de moda (no es cuestión de este artículo). Consiste en pagar la menor cantidad de impuestos de forma lícita, pues de lo contrario sería delito.

Por tanto, cuando decidimos tomar la senda de la Elusión Fiscal, nuestra autovía de tranquilidad empezará a hacerse más pequeña. Aquellos tres carriles se reducirán a dos y después a uno, y por último se reducirá el ancho del arcén quedando el ancho justo para que nuestro vehículo pueda circular. Seguirá siendo lícito que circulemos si nos ajustamos al ancho del que ahora disponemos y adecuamos la velocidad.

¿Qué implica esto? Pues que ya no podremos circular ni a la misma velocidad, ni de una forma tan tranquila. Hemos de ser conscientes de que, al mínimo despiste o fallo, podemos salirnos de la vía (cometiendo algo ilícito) o tener un accidente grave, lo que supone que en ambos casos tendrán que intervenir las autoridades con lo que eso conlleva.

Partiendo de esta analogía explicaremos qué es una LLC y así puedas tomar una decisión acerca de su uso, sabiendo que tú siempre eres el responsable de lo que tienes entre manos.

Ventajas y Desventajas para un Residente Fiscal Español

Ventajas:

1. Optimización Fiscal: Las LLC pueden ofrecer ventajas fiscales, permitiendo ahorros significativos.
2. Protección de Activos: Protegen tu patrimonio personal al separar los activos empresariales de los personales.
3. Flexibilidad: Pueden elegir cómo desean ser gravadas, ya sea como entidad individual o como “partnership”.

Desventajas:

1. Declaración en España: Aunque las LLC no paguen impuestos en EE. UU., los beneficios deben ser declarados en España.
2. Complicaciones Legales: Puede haber complicaciones si no se maneja adecuadamente la estructura y la fiscalidad.

Tributación en España:

Los beneficios obtenidos por la LLC deben ser declarados en la renta de los socios en España. Si la LLC es tratada como un “partnership” transparente, las rentas se atribuyen directamente a los socios, quienes deben declararlas en su país de residencia.

Particularidades de la LLC

Para que una LLC no afecte negativamente a un residente fiscal español, es esencial tener en cuenta la transparencia fiscal. Es crucial consultar con un experto en fiscalidad internacional para garantizar que se cumplan todas las obligaciones fiscales en España y EE. UU.

¿Es la LLC Adecuada para Todo Residente Español?

No necesariamente. Aunque las LLC ofrecen ventajas, también conllevan responsabilidades. Es vital considerar la naturaleza del negocio y las implicaciones fiscales en España. Las LLC permiten desgravaciones en ciertos gastos relacionados con la actividad empresarial, pero es esencial conocer las reglas y limitaciones.

Cuidados con los Gastos de una LLC

1. Gastos Permitidos: Puedes desgravar gastos relacionados directamente con la actividad de la LLC, como alquiler de oficina, salarios, publicidad, entre otros.
2. Gastos No Permitidos: No puedes desgravar gastos personales no relacionados con la actividad de la LLC, como viajes de placer, compras personales, entre otros.

Impuestos y Reportes en EE. UU.

Las LLC deben presentar informes fiscales anuales en EE. UU. Dependiendo del estado, pueden estar sujetas a impuestos sobre la renta, ventas y nómina. Es esencial estar al día con todas las obligaciones fiscales y reportes.

Preguntas Frecuentes

1. ¿Cómo tributan  en España? Normalmente los beneficios obtenidos deben reflejarse en la Declaración de la Renta.
2. ¿Cómo abrir una siendo extranjero? Se requiere un agente registrado en EE. UU. y cumplir con los requisitos del estado donde se establezca.
3. ¿Qué documentos necesito para abrirla? Varía según el estado, pero generalmente se necesita un Acuerdo de Operación y un Certificado de Organización.

4. ¿Cómo afecta la tenencia de una LLC en EE. UU. a mi Declaración de la Renta en España? Los beneficios generados por la LLC deben ser declarados en tu renta en España, aunque la LLC no pague impuestos en EE. UU.
5. ¿Qué formularios debo presentar en España si tengo una LLC en EE. UU.? Además de tu Declaración de la Renta, es probable que debas presentar el Modelo 720 (Declaración sobre bienes y derechos situados en el extranjero), siempre que no se esté exento.
6. ¿Qué pasa si no declaro los ingresos de mi LLC en España? No declarar los beneficios puede ser motivo de sanciones y multas por parte de Hacienda.
7. ¿Qué registros contables debo mantener de mi LLC? Aunque dependiendo del estado en que se crea la LLC no es necesaria una contabilidad formal, si debes mantener registros detallados de todos los ingresos, gastos, activos y pasivos de la LLC, y tenerlos disponibles en caso de una inspección.
8. ¿Qué tipo de gastos de la LLC puedo deducir en mi Declaración de la Renta en España? Solo los gastos directamente relacionados con la actividad de la LLC y que sean considerados deducibles según la normativa fiscal.
9. ¿Qué sucede si vendo mi participación en la LLC? Si vendes tu participación en la LLC, debes declarar cualquier ganancia o pérdida en tu Declaración de la Renta en España.
10. ¿Puedo compensar pérdidas de mi LLC en mi Declaración de la Renta en España? Sí, las pérdidas de la LLC pueden compensarse con otros ingresos, pero hay límites y condiciones que deben cumplirse.

GRACIAS